Simplificar a vida é o que o governo tem buscado ao implementar formas automáticas de preencher documentos importantes – como a declaração de Imposto de Renda. E nós somos muito gratos por isso!
Realmente, é sempre bom poder simplificar esse tipo de coisa – ainda mais se você for um profissional autônomo que trabalha por conta e já tem problemas suficientes para lidar no dia a dia…! Não é mesmo?
Você sabia que pode usar o carnê-leão para preencher de modo automático – rápido e simples – a sua declaração de Imposto de Renda?
Sim! Nada de fazer o mesmo trabalho duas vezes. O governo disponibiliza essa ferramenta para nós, agora só falta usá-la do modo certo!
Neste post vou te explicar sem enrolação como fazer isso. Veja a seguir algumas questões básicas sobre a importância do carnê-leão, como ele pode ser útil para comprovar sua renda e ainda se vale a pena ter um contador para cuidar dessas burocracias por você. Pronto? Vamos lá!
Neste post você encontra
O que é o Carnê-Leão
Todo brasileiro deve pagar impostos sobre a renda recebida. Normalmente (para a grande maioria) essa contribuição é feita de forma automática e descontada direto na folha de pagamento da empresa – ou seja, um trabalhador contratado por CLT tem o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF), e portanto, já pagou o IR sobre aquela renda.
Mas e os profissionais liberais ou autônomos que não têm esse “desconto automático” no salário?
Se este é o seu caso, você usará o Carnê-Leão, um documento que serve como contribuição mensal para autônomos e profissionais liberais que não têm o vínculo empregatício.
O carnê leão é obrigatório caso você trabalhe como pessoa física e receba de outras pessoas físicas (os seus clientes). O que é muito comum para médicos, advogados, arquitetos, etc.
Além disso, o carnê-leão está disponível para preenchimento online no e-CAC, um portal do governo de autoatendimento. Lá você pode, de forma simples, declarar sua renda mês a mês.
Preciso declarar todos os recibos?
Não. Quando for declarar o carnê-leão de um mês, você pode apenas somar os pagamentos recebidos de todos os clientes, e então declarar esse valor. Fique atento apenas para não jogar nenhum comprovante fora – afim de não ter dor de cabeça depois!
Tenho que contratar um contador?
Uma dúvida frequente para profissionais que já têm uma vida corrida e que dão duro para gerar a própria renda é: preciso de um contador para tomar conta do meu carnê-leão todos os meses?
A resposta é: depende. De forma direta e simplista, não é preciso que um contador preencha o carnê-leão por você. É possível fazer isso sozinho. No entanto, existem casos em que é mais vantajoso ter um profissional para isso.
Se você não quer ter preocupações extras – ou mesmo se não tem tempo sobrando – para somar todos os recibos, fazer as notas fiscais e dar baixa no sistema do governo, então uma contabilidade especializada vai tirar essa pressão dos seus ombros.
Aliás, você sabia que ter seu Carnê-Leão com seu contador facilita o preenchimento da Declaração do Imposto de Renda? Se você precisa de uma contabilidade para fazer a declaração, ter os mesmos profissionais com o carnê-leão em mãos vai agilizar a entrega e evitar possíveis erros.
Comprovante de Renda
Além de ser uma contribuição obrigatória, o Carnê-Leão também pode ser usado para comprovar a renda de autônomos e profissionais liberais. Então, mantê-lo preenchido corretamente o torna ainda mais útil para você – no caso de precisar comprovar a renda para instituições bancárias, de ensino, benefícios, etc.
Por que devo declarar Imposto de Renda se já pago o Carnê-Leão o ano todo?
De fato, o Imposto de Renda já é pago todos os meses através do Carnê-Leão. Por isso, você não precisa se preocupar – não terá de pagá-lo novamente na DIRPF.
No entanto, mesmo que você tenha cumprido o carnê-leão em todos os meses de 2023, ainda será necessário enviar a declaração no ano de 2024 (caso você se enquadre nas obrigações).
Mas, como dito, declarar não significa que você terá de pagar de novo.
Uma vez pago, o Imposto de Renda já foi recolhido, portanto é um rendimento isento nesta declaração.
Na verdade, a declaração anual do imposto de renda (DIRPF) é bem mais ampla, e por isso precisa ser feita. Ela engloba mais do que apenas o salário ou a renda profissional. Inclui: as despesas isentas com saúde, educação e dependentes, posse de bens e propriedades, rendimentos em corretoras, etc.
Por isso, é bom ficar em dia com o Fisco.
Não declarar pode ser considerado sonegação de impostos – um crime contra o estado – e que gera uma multa bem alta.
Lista de obrigatoriedade do IR
Existe uma série de regras que tornam a sua declaração obrigatória no Imposto de Renda – mesmo que você já faça o pagamento do Carnê-Leão mensalmente. São elas:
- Rendimentos tributáveis superiores a R$ 30.639,90;
- Rendimentos isentos superiores a R$ 200 mil;
- Ganho de capital na alienação de bens ou operações em bolsas de valores, de mercadorias e de futuros;
- Propriedade de bens, inclusive terra nua, superior a R$ 800 mil;
- Receita bruta anual decorrente de atividade rural em valor acima de R$ 153.199,50;
- Passou à condição de residente no Brasil, em qualquer mês de 2023, e continuou na mesma condição até 31 de dezembro do mesmo ano;
- Teve, em 31 de dezembro, a titularidade de trust e demais contratos regidos por lei estrangeira;
- Optou pela atualização a valor de mercado de bens e direitos no exterior;
- Optou por declarar os bens, direitos e obrigações detidos pela entidade controlada, direta ou indireta, no exterior como se fossem detidos diretamente pela pessoa física, nos termos do Regime de Transparência Fiscal de Entidade Controlada.
Como usar o Carnê-Leão para declarar Imposto de Renda de forma automática
Uma vez que seu carnê-leão já consta no sistema do governo, é possível usar as baixas do ano anterior para fazer um preenchimento automático na declaração deste ano.
Veja como no passo a passo abaixo:
1) Abra o programa do “Meu Imposto de Renda 2023”
Para usar o programa, você pode baixá-lo no seu computador ou preencher direto no site.
Preenchimento pelo software
1) Abra o programa;
2) Entre com sua conta gov.br;
3) Clique na aba “Nova”;
4) E então 'Iniciar declaração a partir da pré-preenchida'.
Preenchimento Online
1) Acesse o e-CAC com sua conta gov.br;
2) Clique em “Declarações e Demonstrativos”;
3) Escolha no menu a opção “Meu Imposto de Renda”;
4) Clique em “Preencher declaração online” de 2023;
5) Vá para “Iniciar Declaração”.
2) Acesse a aba “Importações”
3) Selecione a opção “Carnê-Leão 2023”
Fique atento ao ano do Carnê-Leão. No caso de estar declarando em 2024, você deve escolher o Carnê-Leão de 2023, pois a declaração consta para os rendimentos no ano de 2023.
4) Acesse sua conta GOV.BR
Use o código de acesso respectivo do contribuinte. Se você estiver preenchendo a declaração para um parente ou amigo, use o código de acesso desta pessoa.
O código de acesso do portal gov.br NÃO DEVE ser compartilhado com pessoas fora da sua confiança. De preferência, a própria pessoa deve fazer login em sua conta.
5) Importe as informações automaticamente
Declaração de Ajuste Anual (DAA)
Junto ao preenchimento da DIRPF, existe a Declaração de Ajuste Anual (DAA) que serve para declarar ganhos e rendimentos fora da categoria “salário”, que é o caso dos profissionais com carnê-leão.
Nesta parte da sua declaração é que ficarão as informações do carnê-leão importado, na ficha “Rendimentos tributáveis recebidos de pessoa física e do exterior”.
têm Carnê-Leão
Possíveis erros, comprovantes e atraso da entrega
Embora a importação seja uma nova opção que visa facilitar a vida de quem deve declarar o imposto de renda, pode ser que aconteçam erros ou que o sistema não faça baixa completa das informações. Por isso, não deixe de revisar os dados da sua declaração.
Notas Fiscais e Recibos de Pagamento
É importante manter guardados as notas e os recibos de pagamento, por pelo menos dois anos. Eles são uma comprovação da renda que está sendo declarada, e podem ser pedidos pela Receita Federal caso caia na malha fina.
Revisão das Informações
Veja com seu contador a soma total dos seus rendimentos e o valor declarado na DIRPF. Esteja atento também com outras lacunas como os rendimentos recebidos por pessoa física de pessoa jurídica – caso tenha prestado serviços a uma empresa no ano respectivo.
Multa por atraso e sonegação de impostos
As multas por atraso ou sonegação de impostos podem chegar a 75% do valor sonegado, mais juros de mora e reajustes. Caso a sonegação seja descoberta pela fiscalização, a situação piora. Por isso, se você percebeu que não esteve declarando o imposto de renda corretamente, trate de corrigir isso.
Prazo para envio da declaração
Em 2024, o prazo máximo para envio da Declaração de Imposto de Renda é 21 de maio às 23h59.
Confie sua declaração a profissionais
Você chegou até aqui porque se preocupa em estar em dia com a Receita Federal, e quer cumprir corretamente seus deveres com a lei. A Euro Contábil é uma empresa de contabilidade de Londrina (PR) que atende a todo Brasil há 18 anos – e tem experiência em serviços desde o carnê-leão às grandes indústrias. Isso porque contamos com times internos de contadores especializados em cada área da gestão contábil.
Se o Carnê-Leão e a Declaração do Imposto de Renda vêm te preocupando nos últimos dias, não hesite em falar com nosso time. Fique atento aos prazos (31/05) e conheça mais do que podemos fazer por você.
Espero que este conteúdo tenha te ajudado a entender melhor como usar o seu carnê-leão para declarar o IR de forma rápida e automática.
Ah! Preparei muitos outros conteúdos sobre Imposto de Renda nos últimos dias – afinal é o assunto do momento!
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Redação Euro Contábil
Mellyne Saboia | Head do Time de Redação e Conteúdo | Redatora SEO
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