A Reforma Tributária tem gerado muitas dúvidas para as indústrias. Afinal, além da substituição de impostos como PIS, Cofins, ICMS, ISS e IPI pelo novo modelo, surgem questionamentos sobre como ficarão os créditos tributários, a formação de custos, a precificação dos produtos e o fluxo de caixa da empresa. Em um setor em que pequenas variações podem afetar significativamente a margem de lucro, é natural que empresários e gestores estejam preocupados.
A boa notícia é que, embora a adaptação exija planejamento, a Reforma Tributária também pode trazer oportunidades para aumentar a eficiência tributária e reduzir distorções que hoje elevam os custos da produção. Entender essas mudanças desde agora é o primeiro passo para preparar a indústria e tomar decisões com mais segurança durante a transição.
Neste artigo, você vai entender o que muda com a Reforma Tributária para a indústria, quais impactos ela pode gerar na produção, nos créditos tributários, na formação de preços e no fluxo de caixa, além de conhecer os principais pontos que sua empresa deve revisar para se adaptar ao novo sistema tributário.
O que muda para a indústria com a Reforma Tributária?
A Reforma Tributária traz mudanças importantes para o setor industrial ao substituir diversos tributos pelo Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) e pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS). Com isso, a forma de calcular impostos, aproveitar créditos tributários e gerenciar a carga fiscal da empresa será significativamente alterada.
Na prática, as indústrias precisarão se adaptar a um novo modelo de tributação baseado na não cumulatividade ampla.
Isso significa que um número maior de despesas poderá gerar mais créditos tributários, reduzindo o efeito da tributação em cascata que existe no sistema atual.
Ao mesmo tempo, será necessário revisar processos internos, sistemas de gestão, formação de preços e planejamento financeiro para acompanhar as novas regras.
Além das mudanças na apuração dos tributos, a Reforma Tributária também impacta o fluxo de caixa, a relação com fornecedores, a precificação dos produtos e a gestão de custos. Por isso, mais do que entender a legislação, será fundamental avaliar como essas alterações afetam a realidade de cada indústria e preparar a empresa para o período de transição até a implementação definitiva do novo sistema.
Crédito tributário para a indústria
O crédito tributário é um dos temas mais importantes desta Reforma Tributária, e deve estar na mente de todo empresário. Afinal, é um benefício que precisa de conscientização para ser aproveitado.
Com a implementação da CBS e do IBS, o novo sistema passa a adotar a não cumulatividade mais ampla ou seja, reduz a incidência de tributos em cascata ao longo da cadeia produtiva.
Logo, o que é tributado no começo da pirâmide e passa para o restante, pode ser descontado nesses créditos.
Na prática, para você, isso significa que despesas relacionadas à atividade industrial, como aquisição de matérias-primas, serviços contratados, fretes e outros custos necessários para a produção, poderão gerar crédito tributário e forma mais abrangente, conforme as regras do novo modelo.
É uma oportunidade de reduzir distorções tributárias que prejudicam a indústria, e hoje elevam o custo de produção.
Relação com fornecedores
O relacionamento com fornecedores também determina o quanto a Reforma Tributária será benéfica para seu negócio. Isso porque o aproveitamento dos créditos tributários depende da correta documentação das operações e do cumprimento das obrigações fiscais previstas no novo sistema.
Na prática, no seu dia a dia de negociações, além dos fatores de preço, prazo de entrega e qualidade dos insumos, será preciso se atentar à geração de créditos. A conformidade fiscal dos fornecedores e a emissão correta dos documentos fiscais passarão a ter papel estratégico, para lucrar mais e pagar menos impostos.
Diante desse cenário, vale a pena já revistar a cadeia de suprimentos e fortalecer a gestão dos fornecedores.
A maioria dos seus concorrentes só começará a pensar nisso em 2027 – quando a Reforma impactar diretamente o seu faturamento.
Fluxo de caixa e capital de giro
Além da apuração dos tributos, o impactado da Reforma também será sentido no fluxo de caixa das indústrias.
Com a implementação gradual do novo sistema e mecanismos como o Split Payment, parte dos tributos poderá ser recolhida e forma mais automatizada no momento da liquidação das operações. O que reduz o intervalo entre o recebimento da venda e o pagamento dos impostos.
Para indústrias, que normalmente operam com ciclos e produção mais longos e mantêm estoques elevados, qualquer alteração na disponibilidade de caixa exige atenção. O capital de giro é essencial para financiar a compra de matérias primas, custear a produção, manter a operação e cumprir compromissos financeiros ao longo o ciclo produtivo.
Por isso, mais do que nunca, será importante acompanhar indicadores financeiros, revistar o planejamento e projetas os impactos da Reforma sobre a necessidade de capital de giro.
Antecipar esse efeito ajudará a evitar dificuldades financeiras durante a transição.
Precificação e gestão de custos
Agora já deu para entender por quê a precificação será tão importante na Reforma Tributária, certo?
Com o acréscimo dos créditos, redução da cumulatividade e o split payment, os preços tendem a aumentar na maior parte das categorias. Mais por falta de preparo do que por causa da Reforma.
Para evitar ir nesse fluxo, mas manter-se competitivo e sustentável no mercado, é preciso atualizar seu cálculo de precificação, para que a margem de lucro não desapareça e nem o capital de giro seja ineficiente.
Revise sua estrutura, como um todo, e repense a precificação. Não é para aumentar os preços e “compensar”, pois o imposto continua o mesmo. O objetivo aqui é ser competitivo, enquanto os concorrentes se desesperam sem saber o que fazer quando verem o caixa da empresa vazio.
Como preparar sua indústria para a Reforma Tributária
Quanto antes a indústria avaliar os possíveis impactos sobre sua operação, maiores serão as chances de reduzir riscos, aproveitar oportunidades e realizar uma transição mais tranquila.
É importante revisar processos internos, analisar o impacto das novas regras sobre os custos de produção, verificar o potencial de aproveitamento de créditos tributários, reavaliar a formação de preços e garantir que os sistemas de gestão estejam preparados para atender às exigências do novo modelo.
Para facilitar esse processo, confira alguns pontos que merecem atenção:
- Faça um diagnóstico tributário para identificar como a Reforma Tributária pode impactar sua indústria.
- Revise a estrutura de custos e a formação de preços dos produtos.
- Avalie a necessidade de adequações no ERP e nos processos fiscais.
- Analise a relação com fornecedores e os possíveis reflexos no aproveitamento de créditos tributários.
- Projete os impactos sobre o fluxo de caixa e o capital de giro durante o período de transição.
- Conte com o apoio de uma contabilidade especializada para acompanhar a regulamentação e orientar a empresa em cada etapa da implementação.
Com planejamento e acompanhamento especializado, é possível transformar esse período de transição em uma vantagem estratégica para o negócio.
Conte com a Euro Contábil para preparar sua indústria para a Reforma Tributária
Embora o novo modelo tenha potencial para reduzir distorções e ampliar o aproveitamento de créditos tributários, sua implementação exigirá planejamento, atualização de processos e acompanhamento.
Cada indústria possui características próprias, como regime tributário, código de produto, cadeia de fornecedores, estrutura de custos e ciclo operacional. Por isso, avaliar os impactos da Reforma Tributária de forma individual é essencial para identificar oportunidades, reduzir riscos e tomar decisões mais seguras durante a transição.
A Euro Contábil acompanha empresas industriais na gestão contábil, fiscal e tributária, oferecendo suporte para analisar os efeitos da Reforma Tributária e orientar as adaptações necessárias. Com um planejamento adequado, sua indústria pode atravessar esse período de mudanças com mais segurança, conformidade e competitividade.
